กองทุน ESG คืออะไร ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่ และระยะเวลาการลงทุนเป็นแบบไหน

กองทุน ESG

กองทุน Thailand ESG Fund (TESG) คือ
กองทุการลงทุนที่มุ่งเน้นลงทุนในบริษัทที่มีความยังยืน กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน(Sustainability) หรือ Thailand ESG Fund: ThaiESG (TESG) ซึ่งจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (ตลท.)และอยู่ในรายชื่อหุ้นยั่งยืน หรือลงทุนตราสารหนี้ยั่งยืน ตัวอย่างนโยบายธุรกิจการดำเนินงาน ที่สอดคล้องกับธุรกิจ หรือหุ้นยั่งยืน(THSI) เช่น นโยบายและเป้าหมายด้านการจัดการสิ่งแวดล้อม ผลการดำเนินงานและประสิทธิภาพในการบริหารจัดการทรัพยากรไฟฟ้า พลังงาน น้ำ รวมถึงของเสียที่เกิดขึ้นจากการผลิต และผลการดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับพนักงาน ชุมชนและสังคมผ่านกระบวนการทางธุรกิจ เป็นต้น
ซึ่งหากเราซื้อกองทุน ESG จะมีสิทธิพิเศษให้ผู้ลงทุนสามารถนำจำนวนเงินลงทุนมาหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งเหมือนกับการลงทุนใน RMF, SSF, SSFX หรือ LTF ในอดีตที่เคยได้สิทธิ์ลดหย่อนภาษี

เริ่มซื้อ กองทุน ESG ได้ตอนไหน

ซึ่งคณะรัฐมนตรี (ครม.) ได้อนุมัติหลักการร่างกฎกระทรวง จัดตั้งกองทุน ThaiESG โดยให้มีผลถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2032 เพื่อสนับสนุนการออมระยะยาวในตลาดทุนไทย
และคาดว่าจะสามารถเริ่มซื้อกองทุน TESG ได้ตั้งแต่เดือนธันวาคมนี้ สำหรับใช้ลดหย่อนภาษีงวดประจำปี 2023 ที่จะใช้ยื่นภาษีระหว่างเดือนมกราคม-มีนาคม 2024
นโยบายของกองทุน ThaiESG มีการลงทุนในอะไรบ้าง
ThaiESG กำหนดให้สามารถลงทุนในหุ้นไทยและตราสารหนี้ไทย ที่ให้ความสำคัญในเรื่องความยั่งยืน ตามหลัก ESG ซึ่งประกอบด้วยมิติด้านสิ่งแวดล้อม (Environmental) สังคม (Social) ​และบรรษัทภิบาล (Governance)

ลดหย่อนภาษีกองทุน TESG

กองทุน TESG สามารถลดหย่อนภาษีสูงสุดไม่เกิน 30% ของรายได้ทั้งปี และลงทุนสูงสุดได้ไม่เกิน 100,000 บาท โดยไม่มีกำหนดเงินลงทุนขั้นต่ำ และจะไม่ถูกนับรวมกับกองทุนการออมเพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ ได้แก่ กองทุนรวมเพื่อส่งเสริมการออมระยะยาว (SSF), กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF), กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD), กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.), กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน และกองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) และเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ

ระยะเวลาการลงทุนเพื่อลดหย่อนภาษีของกองทุนแบต่างๆ

TESG ต้องถือลงทุน 8 ปีนับจากวันที่ซื้อ ไม่บังคับซื้อทุกปี
SSF: ต้องถือลงทุน 10 ปีนับจากวันที่ซื้อ ไม่บังคับซื้อทุกปี
RMF: ต้องถือจนถึงอายุ 55 ปี และครบ 5 ปีนับจากวันที่ซื้อ ต้องซื้อต่อเนื่องทุกปีหรือปีเว้นปี

สิทธิประโยชน์ทางด้านภาษี

ThaiESG : ไม่เกิน 30% ของรายได้ทั้งปี และไม่เกิน 100,000 บาท
SSF : ไม่เกิน 30% ของรายได้ทั้งปี และไม่เกิน 200,000 บาท และเมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
RMF : ไม่เกิน 30% ของรายได้ทั้งปี และไม่เกิน 500,000 บาท เมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ

ตัวอย่างหุ้น ESG : รายชื่อหุ้นยั่งยืน THSI (Thailand Sustainability Investment)